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用于在建工程的原材料和商品,增值稅不轉出是吧,為什么,什么情況下增值稅
賈老師
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提問時間:07/17 09:32
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 用于在建工程的原材料和商品,如果這些采購行為屬于增值稅應稅項目,并且企業采用一般計稅方法,則進項稅額可以抵扣銷項稅額,因此不計入在建工程成本。若采用簡易計稅方法,則進項稅額不能抵扣,需計入在建工程成本。所以,在一般計稅方法下,用于在建工程的原材料和商品的增值稅不需要轉出。 祝您學習愉快!
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中級經濟實務 考試用書中例題答案存疑
秦老師
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提問時間:07/16 23:55
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:固定資產 賬面價值=固定資產的原價-計提的減值準備-計提的累計折舊; 賬面余額=固定資產的賬面原價; 賬面凈值=固定資產的折余價值=固定資產原價-計提的累計折舊。 具體哪里不明白說出來,好讓我們的解答更具有針對性 祝您學習愉快!
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怎么區分加裝生產線是擴張性籌資還是混合型籌資?
小王老師
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提問時間:07/16 18:36
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 如果加裝生產線是為了擴大生產規模,增加產能,那么這屬于擴張性籌資。如果同時為了擴大生產和調整資本結構,比如償還部分債務或改變股權比例,則屬于混合型籌資。主要看企業的具體目的和行動。 祝您學習愉快!
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老師我們是做出口代理服務的,但是報關是找別的公司,具體流程怎么操作?
董孝彬老師
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提問時間:07/16 18:05
#中級職稱#
您好,前期準備:與客戶簽代理協議后,收集外銷合同、發票、裝箱單,核對HS編碼及監管條件,在單一窗口發起電子委托并將全套資料發送報關行。 2.報關操作:貨物運抵監管場所并完成運抵報告,報關行于裝貨前24小時錄入申報,系統無查驗即電子放行,遇查驗由報關行通知現場配合。 3.后續事項:收到電子放行通知后確認裝船,3日內未裝船須辦理退關,放行7日內報關行移交退稅聯及放行單證。 4.境內收發貨人填寫代理公司,生產銷售單位及備注欄注明實際貨主,選擇支持24小時應急的報關行并保持信息一致。
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請問老師,下圖第三問,長投權益法初始計量,不是給付對價公允+相關稅費嗎?為什么計入到管理費用啊!
歐陽老師
??|
提問時間:07/16 18:02
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在長期股權投資采用權益法初始計量時,給付對價的公允價值加上相關稅費是計入初始投資成本的。但如果這些費用是在企業合并過程中發生的,則應計入管理費用。這取決于交易的具體性質和會計準則的要求。如果圖中提到的情況屬于企業合并,則相關稅費不計入初始投資成本而是計入了管理費用。 祝您學習愉快!
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合伙企業租賃的設備,為什么不屬于合伙企業財產?
小趙老師
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提問時間:07/16 17:54
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 合伙企業租賃的設備不屬于合伙企業財產,因為這些設備的所有權并不歸屬于合伙企業。租賃只是取得了使用權,并沒有改變所有權歸屬。只有當設備通過購買等方式成為企業的資產時,才能算作合伙企業財產。 祝您學習愉快!
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老師資產負債表日后調整事項,有時候需要確認遞延所得稅,有時候需要確認應交所得稅,做題怎么理解?
郭老師
??|
提問時間:07/16 17:26
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 資產負債表日后調整事項涉及損益且發生在所得稅匯算清繳之前的,直接調整報告年度的“應交稅費——應交所得稅”。如果發生在匯算清繳之后,則通過確認遞延所得稅資產或負債來處理。具體來說:-匯算清繳前:調整“應交稅費——應交所得稅”。 -匯算清繳后:確認遞延所得稅資產或負債。 祝您學習愉快!
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“資產減值損失”、“資產減值準備”,是損益類科目嗎?
楊老師
??|
提問時間:07/16 17:09
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: “資產減值損失”是損益類科目,而“資產減值準備”不是損益類科目。 祝您學習愉快!
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老師紅色部分不理解,仔細講講吧
郭老師
??|
提問時間:07/16 16:36
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 預計負債增加50,這種情況下預計負債計稅基礎是0,所以有可抵扣暫時性差異50,確認遞延所得稅資產12.5 應收退貨成本增加40,這種情況下應收退貨成本計稅基礎是0,所以有應納稅暫時性差異40,確認遞延所得稅負債10 然后就是結平以前年度損益調整 最后是針對于凈利潤計提盈余公積 祝您學習愉快!
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老師請教個問題2020年注冊的公司當時公司章程寫的認繳期限是30年!這個過度期是6個月還是3年
家權老師
??|
提問時間:07/16 16:34
#中級職稱#
現在還是過渡期3年,在2032.6.30前交足
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咨詢一下,不繡鋼產品是不是反征稅商品?
歲月靜好老師
??|
提問時間:07/16 16:31
#中級職稱#
你好,不銹鋼產品是否為反征稅商品,不能一概而論。取決于 “是否被發起貿易調查 %2B 貿易政策 %2B 市場環境”,需查目標國 / 地區的貿易公告、海關政策確認。最準確的就是咨詢當地的主管部門
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折舊、攤銷為什么不是損益類科目?
周老師
??|
提問時間:07/16 16:25
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 折舊和攤銷反映的是資產價值的減少,它們通過影響成本或費用間接影響損益,但本身并不直接歸類為損益類科目。損益類科目主要指收入、費用等直接影響當期利潤的項目。 祝您學習愉快!
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財管應試指南P265綜合題13,題目中說“在需要計算方案的利潤或現金流時,不考慮利息費用及其對所得稅的影響”,這句話有什么作用呀,本題在計算現金凈流量的時候也考了了抵稅的影響啊,不明白這句話的意思。
王一老師
??|
提問時間:07/16 16:10
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這句話的意思是,在計算方案的利潤或現金流時,不考慮利息費用以及由此產生的所得稅影響。也就是說,利息費用和它導致的稅收變化不會被計入到相關的財務指標中。但是,這并不意味著所有的稅都不考慮,比如折舊抵稅效應還是需要考慮的,因為這是非付現成本對現金流量的影響。所以,在計算現金凈流量時,仍然會考慮到其他形式的稅務影響,如折舊帶來的稅收減免。 祝您學習愉快!
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老師您好 ,一張發票,一個貨品里邊 比如 開票數量1000. 單價 5元。報關的時候分開報的數量 200,單價4元。剩下的數量報 600.單價 7元,符合規定嗎? 謝謝老師
宋生老師
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提問時間:07/16 15:50
#中級職稱#
你好,同一個貨物,不能這樣了。
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老師思路是啥怎么寫分錄
賈老師
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提問時間:07/16 15:46
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 資料三: 借:預計負債 100 以前年度損益調整 10從100變成了110,增加支出10 貸:其他應付款 110 借:應交稅費——應交所得稅(110×25%)27.5,因為110是實實在在的支出,稅法認可,所以調整應交所得稅 貸:以前年度損益調整 27.5 借:以前年度損益調整 (100×25%)25 貸:遞延所得稅資產 25預計負債不復存在,與之相關的遞延所得稅資產予以轉回 借:利潤分配——未分配利潤 7.5 貸:以前年度損益調整 7.5 借:其他應付款 110 貸:銀行存款 110 資料四: 借:預計負債 742 以前年度損益調整 315 從742到1057,增加支出315,這是永久性差異,與所得稅無關,凈利潤也是減少3165 貸:其他應付款(1510×70%)1057 借:利潤分配——未分配利潤 315 貸:以前年度損益調整 315 借:其他應付款 1057 貸:銀行存款 1057 祝您學習愉快!
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老師調整分錄怎么寫,思路是啥
于老師
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提問時間:07/16 15:38
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 調整分錄的思路主要是為了確保財務報表能夠準確反映企業在特定會計期間內的經濟活動和財務狀況。具體來說,就是在期末對一些預收、預付、應計收入或費用等項目進行調整,以遵循權責發生制原則。對于你提供的圖片中的具體情況,由于無法直接查看圖片內容,請描述具體的業務場景或者需要調整的賬項,這樣我可以幫助你寫出相應的調整分錄。 祝您學習愉快!
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老師這個題調整怎么調,我寫的正常的分錄沒錯吧?
秦老師
??|
提問時間:07/16 15:35
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 您的正常分錄沒有錯,調整主要是為了反映會計準則或稅法要求的差異。如果需要具體的調整分錄,請提供更詳細的信息或者具體題目要求。 祝您學習愉快!
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老師這個題思路是啥,分錄怎么寫,具體點
金老師
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提問時間:07/16 15:08
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 關鍵是判斷這些事項是否屬于資產負債表日后調整事項。 調整事項和非調整事項的區別,主要是看該事項在資產負債標日是否存在,如果在資產負債表日已經存在,日后期間又取得了新的或進一步的證據,則是調整事項。 然后如果屬于調整事項,則根據調整事項的規定,去做調整分錄即可。做調整分錄時,涉及的損益類科目,用以前年度損益調整代替。 祝您學習愉快!
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有何竅門區分“會計政策變更”和“會計估計變更”?
王一老師
??|
提問時間:07/16 14:53
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 會計政策變更是指企業對相同交易或事項從一種會計政策轉為另一種,通常涉及新的會計準則或法規要求。而會計估計變更是基于新信息調整原有的估計值,如固定資產使用壽命的重新評估。簡單來說,如果變更涉及到采用不同的會計方法,則是會計政策變更;如果是對現有方法下的具體數值進行調整,則屬于會計估計變更。 祝您學習愉快!
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老師這個題思路是啥,怎么做?原來分錄怎么寫,調整的怎么寫
小趙老師
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提問時間:07/16 14:39
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 22年末無法估計賠償的可能性,所以原來沒有分錄,現在補提預計負債305 資料(1)借:以前年度損益調整——營業外支出300 ——管理費用5 貸:預計負債305(1分)借:遞延所得稅資產76.25(305×25%) 貸:以前年度損益調整——所得稅費用76.25(0.5分)借:利潤分配——未分配利潤228.75(305-76.25) 貸:以前年度損益調整228.75(0.5分) 祝您學習愉快!
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債權投資處置時,其“攤余成本”與“賬面價值”一定相等嗎?不會中途出售嗎?
范老師
??|
提問時間:07/16 13:51
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 債權投資的攤余成本與賬面價值在沒有發生減值的情況下是相等的。但如果中途出售,其賬面價值可能會因為市場變化等因素而與攤余成本不一致。 祝您學習愉快!
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老師,你好,我想問一下,這個題D選項換出資產損益是150,按照這個分錄寫下來,資產處置損益是100。然后存貨的話,這塊是按照輸入準則確認主營業務收入,結轉主營業務成本。
郭鋒老師
??|
提問時間:07/16 12:24
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 換出資產損益150與資產處置損益100的差異,是因為在處理存貨時,按照輸入準則確認了主營業務收入并結轉了主營業務成本。具體分錄如下:借:主營業務成本(庫存商品賬面價值) 貸:庫存商品借:銀行存款/應收賬款等(收到的款項或抵債資產公允價值) 貸:主營業務收入(存貨公允價值)這里的150換出資產損益可能包含了其他因素,如稅費、運輸費等。而100的資產處置損益僅指直接因處置資產產生的收益。如果需要更詳細的解釋或具體的數字,請提供更多的題目信息。 祝您學習愉快!
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本題的答案是不是算錯了,1000+100-200*100%-400不應該等于500嗎,為什么等于600呢
于老師
??|
提問時間:07/16 11:41
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 您計算的式子應該是1000+100-200*100%-400,先進行乘法運算200*100%等于200,然后代入公式得到1000+100-200-400=500。如果答案是600,可能是計算過程中出現了其他加減項或錯誤。您提供的信息中沒有顯示具體的解析步驟,因此無法確定具體原因。如果有詳細的題目和解析過程,請提供完整的信息以便進一步確認。 祝您學習愉快!
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“應付賬款”是損益類科目嗎?為什么?
王一老師
??|
提問時間:07/16 11:33
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: “應付賬款”不是損益類科目,它是負債類科目。因為損益類科目主要反映企業的收入和費用,而“應付賬款”反映的是企業因購買材料、商品或接受勞務供應等而應付給供應商的款項。 祝您學習愉快!
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預繳納所得稅,在年報的時候匯算清繳,以前年度的虧損可以結轉的是年報虧損下來的所得稅是吧
家權老師
??|
提問時間:07/16 11:03
#中級職稱#
那個是填彌補虧損明細表里邊的虧損
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老師,為啥D也對?
楊老師
??|
提問時間:07/16 10:48
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 因為22年末數據變化了,23年初數據也得變動,二者是銜接的 祝您學習愉快!
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房地產開發公司用來出租的房,是“固定資產”,還是“存貨”?
賈老師
??|
提問時間:07/16 10:01
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 房地產開發公司用來出租的房子屬于投資性房地產,不是固定資產也不是存貨。 祝您學習愉快!
?閱讀? 39
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老師,為啥D對?這道題分錄怎么寫
小趙老師
??|
提問時間:07/16 09:38
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 選D是因為補價比例小于25%。分錄如下: 借:銀行存款120000 貸:營業外支出120000 祝您學習愉快!
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老師您好,請問第3問可以主張孫某擔責的金額是2萬吧?
歐陽老師
??|
提問時間:07/16 09:36
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 是的。 祝您學習愉快!
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這個答案沒考慮4月19日到8月7日非正常中斷的時間,資本化時間不是應該給予扣除嗎?
賈老師
??|
提問時間:07/16 09:29
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 資本化期間內的非正常中斷需要扣除,所以計算資本化時間時應扣除4月19日到8月7日的非正常中斷時間。 祝您學習愉快!
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