金老師 ??| 提問時間：07/28 17:05
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- 委托境外研發(fā)費用加計扣除：
境內(nèi)發(fā)生研發(fā)費100萬元，委托境外研發(fā)發(fā)生50萬（已報備）
我的理解：境外研發(fā)費80%計入委托方的研發(fā)費用，不超過境內(nèi)研發(fā)費2/3的部分允許加計扣除
那么境外研發(fā)費可以稅前扣除的金額=50*80%+40=80
- 老師，村里股份經(jīng)濟合作社，給村民分紅，村民沒有發(fā)票，怎樣能少交點個稅呢 張老師 ??| 提問時間：07/28 15:53#CPA#
- 非上市公眾公司申請股票掛牌公開轉(zhuǎn)讓，申請前股東超過200人的需要向證監(jiān)會注冊，請問請前股東超過200人不是應(yīng)該已經(jīng)注冊過了嗎，為什么掛牌公開轉(zhuǎn)讓還要注冊？ 金老師 ??| 提問時間：07/28 14:08#CPA#
- “股份有限公司”若只有一個股東，和“一人有限責(zé)任公司”有什么區(qū)別？ 秦老師 ??| 提問時間：07/28 10:51#CPA#
- 注會 大題會計分錄對了，金額不對 全扣分還是給部分分？？ 劉艷紅老師 ??| 提問時間：07/28 10:46#CPA#
- 為什么預(yù)計開發(fā)完成尚需投入這里不用計入，第二題預(yù)計進一步開發(fā)支出需要減去
周老師 ??| 提問時間：07/28 10:06#CPA#
- 第六題分別放入哪些科目呢？ 王一老師 ??| 提問時間：07/28 06:51#CPA#
- 2025年注會會計應(yīng)試指南476面，題干（7）乙公司提供擔(dān)保，設(shè)備公允價值不低于1500，這是擔(dān)保余值1500，為什么算租賃收款額的時候沒有加上這1500？ 歐陽老師 ??| 提問時間：07/28 00:10#CPA#
- 應(yīng)納房產(chǎn)稅答案為什么是500?（1-30%）?1.2%?2/12+10?12%=1.9萬元
不應(yīng)該是500?（1-30%）?1.2%?2/12+10?12%?10/12=1.7萬元嗎？ 汪老師 ??| 提問時間：07/27 22:19#CPA#
- 達江老師講的這個題的修正內(nèi)涵報酬率為什么+70 周老師 ??| 提問時間：07/27 21:47#CPA#
- 選項C，并未取得不可撤銷的購買承諾，為什么要選？ 于老師 ??| 提問時間：07/27 21:30#CPA#
- 承兌和提示承兌是一個概念嗎？經(jīng)承兌的匯票為什么持票人不能直接請求付款，而是要先提示承兌 張老師 ??| 提問時間：07/27 20:27#CPA#
- CPA會計550題 第90題 最后一問 出售投資性房地產(chǎn)的利潤總額，為什么只算了出售價款-公允價值的600萬，而沒有算從成本模式轉(zhuǎn)公允價值模式的其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)為當(dāng)期損益呢 周老師 ??| 提問時間：07/27 15:24#CPA#
- 您好老師，注冊會計師對被審計單位內(nèi)部控制發(fā)表了否定意見，并在內(nèi)部控制審計報告中說明了對財務(wù)報告內(nèi)部控制發(fā)表否定意見對財務(wù)報表審計意見的影響后，注冊會計師對財務(wù)報表發(fā)表了無保留意見。這種情況下，注冊會計師是否應(yīng)當(dāng)在財務(wù)報表審計報告中增加其他事項段，說明已考慮了內(nèi)部控制發(fā)表否定意見的相關(guān)影響。 范老師 ??| 提問時間：07/27 15:08#CPA#
- “免征或者減征耕地占用稅后，納稅人改變原占地用途，不再屬于免征或者減征耕地占用稅情形的，應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)?shù)剡m用稅額補繳耕地占用稅”這個補繳指的是從頭開始補稅嗎，為什么不是從改變用途開始交稅，之前的用途符合免稅情形的也要補嗎 郭老師 ??| 提問時間：07/27 15:06#CPA#
- 注會模擬題做了以后想看解析，去哪里看 郭老師 ??| 提問時間：07/27 14:23#CPA#
- 請問老師，選項C在算消費稅時為什么要乘以90%？ 秦老師 ??| 提問時間：07/27 12:06#CPA#
- 請問怎么判斷合同變更的部分反映了該產(chǎn)品的單獨售價呢？ 郭老師 ??| 提問時間：07/27 11:40#CPA#
- 工程清單計價結(jié)算明細表,是以分部分項工程為基數(shù)，按照一定的比例計算安全文明施工費、規(guī)費以及“稅金”，匯總得出工程總造價。如果是營改增后的工程，且開具發(fā)票是專用發(fā)票，稅率是0.09，施工方是一般納稅人，那么1.這個工程清單計價結(jié)算明細表的“稅金”是否包含增值稅？2.工程造價和開具發(fā)票價稅合計金額是相等的，對嗎？3.如果要剝離出總的工程中某一分部分項工程的“不含稅”造價，該怎么計算？4.如果要剝離出總的工程中某一分部分項工程的“含稅”造價，該怎么計算？ 周老師 ??| 提問時間：07/27 10:46#CPA#
- 老師，請問，下面這道題目的第4點，要求計算契稅，為什么是525/（1+5%）*3%的契稅率，為什么不是525/（1+9%）*3% 王一老師 ??| 提問時間：07/27 10:30#CPA#
- 293題選項C為什么不正確，答案解析不理解。 周老師 ??| 提問時間：07/27 10:03#CPA#
- 非貨幣性資產(chǎn)交換，多項換多項，如果換出的資產(chǎn)既有金融資產(chǎn)，也有非金融資產(chǎn)，在換出的資產(chǎn)中，長期股權(quán)投資屬于金融資產(chǎn)還是非金融資產(chǎn)？ 范老師 ??| 提問時間：07/27 09:21#CPA#
- 房企，我記得預(yù)征率是2%.，但是題目是3% 郭老師 ??| 提問時間：07/26 23:52#CPA#
- 教材寫著，銷售舊房，按照簡易計稅的話是差額納稅，但是這道題目上是銷售舊房，也是按照簡易計稅，為什么不是按照差額納稅呢，我現(xiàn)在是搞不清楚，計算增值稅的時候什么情況下按照差額，什么情況下按照全額，還有收入額的確定 李老師 ??| 提問時間：07/26 23:45#CPA#
- CPA會計550題 第78題
20x9年3月8日,甲企業(yè)董事會通過將其自用旳一棟辦公樓用于出租旳議案,并形成書面決策。20x9年4月30日,甲企業(yè)已將該棟辦公樓所有騰空,到達可以出租旳狀態(tài)。20x9年5月25日,甲企業(yè)與乙企業(yè)簽訂租賃協(xié)議,將該棟辦公樓出租給乙企業(yè)。根據(jù)租賃協(xié)議旳約定,該棟辦公樓旳租賃期為23年,租賃期開始日為20x9年6月1日;首二個月為免租期,乙企業(yè)不需要支付租金。不考慮其他原因,甲企業(yè)上述自用辦公樓轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)旳轉(zhuǎn)換日
為什么教材答案是4月30日呢？不應(yīng)該是租賃期開始日6月1日么 金老師 ??| 提問時間：07/26 22:46#CPA#
- 考的是哪個知識點，10萬如何處理寫分錄 張老師 ??| 提問時間：07/26 22:28#CPA#
- 這題考的是什么知識點。另外根據(jù)第二張圖片里的問題，回答答案 王一老師 ??| 提問時間：07/26 22:25#CPA#
- 長期資本負債率＝非流動負債/長期資本×100%＝非流動負債/（流動資產(chǎn)＋非流動資產(chǎn)－流動負債）×100%，這個公式是不是有問題
不應(yīng)該是非流動資產(chǎn)/（非流動負債+股東權(quán)益）嗎 李老師 ??| 提問時間：07/26 21:39#CPA#
- 老師好，請教您一個問題。
就是一個有限公司注冊了 10 年，他的注冊注冊資金是 100 萬。然后呢實交注冊資金交了 28 萬，因為這些年公司幾乎不盈利，偶爾虧損的狀態(tài)。
現(xiàn)在張把注冊資金變更為28 萬。這樣的話，對這個公司會不會有什么影響？
如果過個一年或者兩年之后，如果再把注冊資金變更為 100 萬，那么剩余的這 72 萬需要再補交上嗎？ 董孝彬老師 ??| 提問時間：07/26 20:49#CPA#
- 企業(yè)所得稅：如果企業(yè)已經(jīng)確認銷售收入的售出商品發(fā)生銷售折讓和銷售退回，且屬于資產(chǎn)負債表日后事項的，應(yīng)按有關(guān)資產(chǎn)負債表日后事項的規(guī)定進行會計處理，在稅法上允許作為報告年度的納稅調(diào)整事項，進行專項申報和說明后，相應(yīng)調(diào)整報告年度的應(yīng)納稅所得額，而不是沖減當(dāng)期收入。問題：1.怎么判斷是否屬于資產(chǎn)負債表日后事項？2.銷售折讓和銷售退回涉及的資產(chǎn)負債表日后事項的規(guī)定，具體是指什么？3.假如最初銷售是2024年，在2025年1月銷售退回，2024就是報告年度？當(dāng)期就是指2025年第一季度，對嗎？ 汪老師 ??| 提問時間：07/26 20:29#CPA#
