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往來會計崗位職責
一、崗位概述
企業(yè)往來業(yè)務涉及應收賬款、應付賬款、應收票據(jù)、其他應收款、其他應付款等，是會計核算業(yè)務中核算量大，要求較高的一個會計核算崗位。
二、崗位職責
1. 會同有關部門制定本企業(yè)的信用政策，建立、健全往來款項結算與核對的程序和制度，明確應收款項管理責任，積極了解客戶資信情況，防止壞賬損失。
2. 按照債權債務種類，應收應付對象的具體單位和個人分類設置總分類賬和明細分類賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記明細賬并結出余額。
3. 督促有關方面及時進行往來款項的結算。當托收款項被對方單位部分或者拒付時，應積極協(xié)同有關部門查明原因，及時處理；對于購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算；對于應付、暫收款項，要約定清償；對于確實無法收回的應收賬款，要及時辦理領用和報銷手續(xù)，加強管理，對預借的差旅費，要及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠和挪用。
4. 會同有關部門定期組織往來款項的核對。對于購銷業(yè)務產生的應收、應付款，應協(xié)同采購及銷售部門核對；對于購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等往來款項應定期抄列清單，或以個別特殊方式核對；對于長期呆滯的往來款項，特別是長期未能收回的債權，應會同有關部門及時調查并向上級報告，做好往來款項的清收及核銷工作，以提供企業(yè)資金的利用效率。
5. 期末計提商業(yè)匯票利息，分配長期應收應付款融資收益或費用，計提壞賬準備金。
6. 辦理企業(yè)應收票據(jù)貼現(xiàn)、應收款項抵債權等業(yè)務。
三、往來會計核算大體流程
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