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請教個問題，我們是小規模企業，在申報增值稅時和實際開具的發票有出入，賬務上應該如何處理？
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差額多少，你這個是自動提取么？
2019 07/13 23:49
84784973 
2019 07/14 08:15
歷年累計下來有幾角。相當于申報時實際交多，賬務的稅金和稅控盤金額。導致轉到應交稅金出現負數，現在需要如何做分錄，做平呢？
maize老師 
2019 07/14 08:22
借營業外支出 貸應交稅費-應交增值稅
84784973
2019 07/14 08:29
這個需要納稅調增嗎？
maize老師
2019 07/14 08:29
這個是需要納稅調增
84784973
2019 07/14 08:58
如果是免稅的增值稅做營業外收入，則不用做納稅調增，直接再計算所得稅時已經計算在里面了？
maize老師
2019 07/14 09:03
你營業外收入本來就做收入交所得稅還調增不交更多啊
84784973
2019 07/14 10:26
嗯，我確認下的。嘻嘻。。那免稅的增值稅也做營業外收入對嗎
maize老師
2019 07/14 10:50
是的季度不超過30萬那個優惠免增值稅是轉營業外收入下面去
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