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問題已解決
期末進項大于銷項，期末有留抵稅額，如何做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
結轉銷項稅額、進項稅額
增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
2019 07/23 12:10
84784981 
2019 07/23 12:16
下月再抵這進項怎么做
玲老師 
2019 07/23 12:22
你好： 為了方便其他同學查詢同類問題 不同的問題請您 重新發起提問老師再接手回復你這個問題！
84784981
2019 07/23 12:47
如果我這個月有銷項20，進項100
這個月做這個分錄對？
借:應交稅費～應交增值稅（銷項稅額）20
應交稅費～應交增值稅（轉出未交增值稅） 80
貸:應交稅費～應交增值稅（進項稅額）100
借:應交稅費～未交增值稅 80
貸:應交稅費～應交增值稅（轉出未交增值稅）80
下月有銷項20，進項60那么下個月如何做分錄
玲老師
2019 07/23 12:58
實際工作 進項多不用結轉 下期直接抵就可以
84784981
2019 07/23 13:02
進項多的時候直接做這一筆就可以了是？ 借:應交稅費～應交增值稅（銷項稅額）20
應交稅費～應交增值稅（轉出未交增值稅） 80
貸:應交稅費～應交增值稅（進項稅額）100
玲老師
2019 07/23 13:04
實際工作中 進項多的自動留 不做分錄 下期直接抵 銷項多時再轉出到未交增值稅
84784981
2019 07/23 13:08
那這樣明細科目不是有余額？
玲老師
2019 07/23 13:11
到年底時按我上面發你的分錄 結平
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