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老師你好，請問應交稅費、應付職工薪酬余額在借方，我現在要調帳怎么做？
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跨年嗎，借以前年度損益調整，貸應交稅費，/應付職工薪酬
2020 05/18 19:39
84785046 
2020 05/18 19:40
不是
84785046
2020 05/18 19:41
我們是醫療行業，報表是負數，我想下個月調平
maize老師 
2020 05/18 19:44
需要去查下是不是少計提，查下為啥是負數，進項稅額大于銷項稅額，那這個應交稅費是負數正常，應付職工薪酬余額在借方 借管理費用 貸應付職工薪酬
84785046
2020 05/18 19:49
就是繳的時候沖多了
maize老師
2020 05/18 19:49
那就補計提， 就是繳的時候沖多了 交啥的？啥稅種
84785046
2020 05/18 19:50
個人所得稅
84785046
2020 05/18 19:50
應付職工薪酬
maize老師
2020 05/18 19:51
借管理費用 貸應付職工薪酬 ，你的意思是個稅申報多了？實際扣員工沒有這么多？下次工資補扣，多扣就可以，這個，借方先掛著 母公司承擔話，借營業外支出 貸應交個人所得稅
84785046
2020 05/18 19:55
個人所得稅是上年結轉下來的？應付職工薪酬是有扣到員工，沖賬沒沖到
maize老師
2020 05/18 19:57
那是應付職工薪酬做錯了？借應付職工薪酬 貸應交個人所得稅
84785046
2020 05/18 19:59
應付職工薪酬是社保繳的時候沖少了，應交個人所得稅是負數？是這兩個科目現在想調平
maize老師
2020 05/18 20:07
借管理費用 貸應付職工薪酬 ，
maize老師
2020 05/18 20:08
個人所得稅是上年結轉下來的？應付職工薪酬是有扣到員工，沖賬沒沖到 有扣員工為啥還要借方余額，那不是少扣嗎，借應付職工薪酬 貸應交個人所得稅
maize老師
2020 05/18 20:08
少扣就補上這個， 需要補上
maize老師
2020 05/18 20:09
還是你實發多了，個稅少了，那需要工資表上面補扣，不補扣就做借營業外支出 貸應交個人所得稅
84785046
2020 05/18 20:09
應付職工薪酬是有扣到，是我沖賬的時候沒加到
84785046
2020 05/18 20:10
個人所得稅是補扣不到
maize老師
2020 05/18 20:14
沖賬，？啥意思，你個稅申報扣100 ，你扣員工也扣100 ，做賬做50？還是啥？
84785046
2020 05/18 20:19
應付職工薪酬-社保比如扣100沖到50，導致負數
84785046
2020 05/18 20:19
個人所得稅是負數上年沒扣到職工錢
maize老師
2020 05/18 20:20
個人所得稅是負數上年沒扣到職工錢
那后續還扣嗎。
84785046
2020 05/18 20:21
不扣了
maize老師
2020 05/18 20:22
那來說社保，這個你交給社保局是100 ，計提只計提50？應付職工薪酬-社保比如扣100沖到50 這個明細社保指的是單位社保，你看我截圖，
maize老師
2020 05/18 20:22
借以前年度損益調整，貸應交個人所得稅，借未分配利潤 貸以前年度損益調整 ，要不就做借營業外支出 貸應交個人所得稅
84785046
2020 05/18 20:23
好，謝謝！
maize老師
2020 05/18 20:24
你這個社保指的是啥，單位社保少計提？跨年嗎，沒有就做借管理費用 貸應付職工薪酬 單位社保，跨年做借以前年度損益調整，貸應付職工薪酬 借未分配利潤 貸以前年度損益調整
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