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發現去年的憑證做錯了怎么辦
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發現以前年度記賬憑證中有錯誤(指科目和金額)并導致賬簿登記錯誤的，應當用藍字填制一張更正的記賬憑證。更正由于錯誤對會計產生的影響。例如：發現去年有一張管理費用支出憑證的金額本應是5600元，記賬時誤記6500元，則導致利潤減少900元。此時更正分錄是：
借：現金（或其他科目）
貸：以前年度利潤調整
2020 05/19 11:10
84785025 
2020 05/19 11:16
用的是小企業會計準則，不能用以前年度損益調整吧，我這個 是科目寫錯了怎么辦？
龍楓老師 
2020 05/19 11:18
你好，可以直接用未分配利潤的啊
84785025
2020 05/19 11:26
去年登記的錯誤的是：管理費用—職工教育經費
貸：應付職工薪酬—員工培訓費
借：應付職工薪酬—員工培訓費
貸：銀行存款
正確應該是：借：應付賬款
貸：銀行存款
這個應該怎么填啊？
84785025
2020 05/19 11:27
去年登記的錯誤的是：管理費用—職工教育經費
貸：應付職工薪酬—員工培訓費
借：應付職工薪酬—員工培訓費
貸：銀行存款
正確應該是：借：應付賬款
貸：銀行存款
這個應該怎么調整??？
龍楓老師
2020 05/19 14:41
借應付職工薪酬貸以前年度損益調整。借應付賬款貸應付職工薪酬，借以前年度損益調整貸應交稅費，應交企業所得稅，借以前年度損益調整貸未分配利潤，
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