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實行新收入準則的電商，在4.31號賣出商品，開了發票，使用發出商品科目，沒有確認收入，5月確認了收入，那么，它的銷項稅額屬于4月開發票時還是5月確認收入時
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您好
開了發票 銷項稅額屬于4月開發票時
2021 05/13 17:54
84785029 
2021 05/13 17:57
但是5月確認收入才做銷項稅的賬呀，這不是不匹配么
bamboo老師 
2021 05/13 17:59
您提前開具了發票 增值稅根據開具發票的時候確認
84785029
2021 05/13 18:03
學堂實操課講的是本月銷售，本月確認收入時確認銷項稅，沒有講本月銷售，下月確認收入的情形，所以不知道，和你說的不同
bamboo老師
2021 05/13 18:08
收入跟銷項不一樣
您開了發票 不確認銷項稅額 報稅的時候也通不過的
84785029
2021 05/13 18:13
那賬怎么辦
bamboo老師
2021 05/13 18:17
帳4月份確認銷項 5月確認收入
84785029
2021 05/13 18:20
你能寫一下分錄嗎，舉個例，謝謝
bamboo老師
2021 05/13 18:22
開具發票 不確認收入
借：應收賬款
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
次月確認收入
借：應收賬款
貸：主營業務收入
84785029
2021 05/13 18:36
關鍵是賣貨時借：發出商品，貸：庫存商品，你那個應該是舊收入準則的確認方法吧
bamboo老師
2021 05/13 18:48
賣貨是這樣寫分錄
到確認收入后結轉成本
借：主營業務成本
貸：發出商品
您賣貨的分錄也是一起的啊 不是現在的
84785029
2021 05/13 18:50
好的，感謝
bamboo老師
2021 05/13 18:52
不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問
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