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累計缺勤能結(jié)轉(zhuǎn)到下一年，年底做管理費(fèi)用。貸應(yīng)付職工薪酬。那么下一年發(fā)生時。借應(yīng)付職工薪酬，貸方做什么啊？
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如果下年實(shí)際休假，那么下年的工資費(fèi)用就少計提，因為是超額的休假。但是工資沒少發(fā)，因為上年提前計提了費(fèi)用和負(fù)債。
比如某公司一年工資總額是1000，第一年提前計提100的未休年休假，第二年全部休假，那么第二年將少確認(rèn)費(fèi)用100，即確認(rèn)900的費(fèi)用和負(fù)債，但是工資沒少發(fā)，因為上年計提了100的負(fù)債。
2021 06/30 21:32
84785001 
2021 06/30 21:35
那就是下年實(shí)際發(fā)生累計帶薪缺勤，不用計入費(fèi)用了。直接把上面計提得應(yīng)付職工薪酬—累計缺勤放在借方嗎？貸就是銀行存款那些，
舟舟老師 
2021 06/30 21:37
對的，您的理解是正確的。
84785001
2021 06/30 21:38
比如當(dāng)月休了1天上年的累計缺勤，那么當(dāng)月工資給他發(fā)的全額是2000，這個怎么做賬啊？相當(dāng)于是借管理費(fèi)用 1900
貸應(yīng)付職工薪酬1900
再借應(yīng)付職工薪酬1900
應(yīng)付職工薪酬——累計帶薪缺勤100
貸銀行存款2000
是這意思嗎？
舟舟老師
2021 06/30 21:43
借：管理費(fèi)用1900（當(dāng)月超休，扣除100）
應(yīng)付職工薪酬100（上年計提的）
貸：銀行存款2000（根據(jù)政策，不少你工資）
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