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老師你好！公司2021年收到幾張發票是2020年的影視服務制作費35000元，公司小企業準則，我賬上計入的是銷售費用，我現在做2021年匯算從哪里調增呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
去年已入賬35000，什么情況要需要調增呢，
2022 05/12 10:49
84784995 
2022 05/12 10:50
35000元不是2021年的費用，是2020年的費用，現在做2021年匯算不得調增嗎？
海棠老師 
2022 05/12 10:58
借以前年度損益調整
貸應付賬款
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調整
84784995
2022 05/12 11:08
哎，老師，我是小企業準則，沒這個科目服了你們了？我是問做匯算填拿張表，不得調增嗎？
海棠老師
2022 05/12 12:45
借利潤分配-未分配利潤
貸應付賬款
?
調整匯算清繳年報的這兩個科目金額即可
84784995
2022 05/12 12:55
老師我是真沒聽明白你說的啊？我已經計入2021年的銷售費用了，這35000元是2020年的費用，做2021年匯算時怎么在企業所得稅匯算清繳里調整？在哪張表上填寫？我是小企業準則
海棠老師
2022 05/12 15:35
其一：2020年的費用，2021年具體入賬分錄是什么？
是
借銷售費用
貸應付賬款
嗎
其二：2020年的費用，您2021年是上半年匯算清繳前入的費用，還是匯算清繳后入的費用？
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