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請問老師，我們?nèi)ツ甑馁~務(wù)處理把一筆原材料的金額計入了費用科目，抵了企業(yè)所得稅，現(xiàn)在匯算清繳不能在企業(yè)所得稅稅前列支，匯算清繳的報表這比費用應(yīng)該怎么填？
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您好，是真實原材料耗用嗎？
2022 05/19 08:08
84784979 
2022 05/19 08:35
是的，開收購發(fā)票了的
小林老師 
2022 05/19 08:38
您好，若真實耗用原材料，可以根據(jù)實際計入成本費用，否則不可以，期末賬實相符
84784979
2022 05/19 08:41
我的意思是當時本來應(yīng)該計入原材料，結(jié)果計入期間費用稅前列支了，現(xiàn)在匯算清繳怎么把這比調(diào)增
小林老師
2022 05/19 08:47
您好，那您應(yīng)當做會計更正，不是納稅調(diào)增
84784979
2022 05/19 08:49
會計更正是在哪兒填
小林老師
2022 05/19 08:51
您好，在憑證里，更正賬
84784979
2022 05/19 08:54
憑證更正之后我的財務(wù)報表的費用金額就會變會減少，匯算清繳應(yīng)該也要處理吧
小林老師
2022 05/19 08:56
您好，那匯算清繳就不需要調(diào)整，整體對所得稅影響相同
84784979
2022 05/19 08:57
我把費用調(diào)到原材料科目之后怎么會沒有影響呢
小林老師
2022 05/19 09:23
您好，您期末庫存盤點能否一致？
84784979
2022 05/19 09:24
原材料期末盤點我們是稻谷只能盤個大概
小林老師
2022 05/19 09:27
您好，一定要認真判斷，做賬實相符
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