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建筑公司簡易計稅項目，未開票收入1003萬(含稅)，分包款240萬(含稅)(稅率有3%或9%)，申報增值稅(1003-240)/1.03*0.03=22.22萬元。 老師這樣對么？
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同學你好，你這計算的是提供建筑服務外地預繳的稅款，算法沒有問題的!
2022 06/20 08:15
84784958 
2022 06/20 08:19
如果是機構所在地的申報，這樣不可以？如果不可以，得需要怎么申報？
秦楓老師 
2022 06/20 08:52
回本地也是這個算法? 無需補交稅款? 外地預繳金額填在附表四 稅額遞減表
84784958
2022 06/20 09:08
項目不屬于異地，這樣申報后，請問分錄:借:應收賬款1003.貸方:主營業務收入973.78.貸方:應交稅費-簡易計稅29.22.這樣做，總感覺下邊需要怎么把應交簡易計稅做平
秦楓老師
2022 06/20 09:25
你把稅款交了? 簡易計稅不就平了? ? 借：應交稅稅費-簡易計稅? 貸：銀行存款?
84784958
2022 06/20 09:37
申報的時候是22.22元，分錄是29.22，還有個差額怎么處理？
秦楓老師
2022 06/20 09:43
增值稅填附表三 你分包扣除的金額? ? ?主表就是22.22? 不存在差額
84784958
2022 06/20 11:50
會計做賬的時候，是根據實際開具發票的稅額做了，貸方應交稅費-簡易計稅29.22.實際申報交稅的時候是22.22元，賬上有個貸方余額7，這個7不知道怎么做分錄
秦楓老師
2022 06/20 14:09
你的購進分包款 你沒有做分錄么？? ?分包款需要 借方增加應交稅費-簡易計稅 7? ?最后簡易計稅貸方余額22.22? 繳納掉就平了
84784958
2022 06/20 14:51
購進分包款我是價稅合計做的成本，您的意思是每次收到發票都得把普票上的稅額單獨記一筆借方應交簡易計稅額？
秦楓老師
2022 06/20 19:55
是的同學，你好是的。
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