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22年暫估了成本，23年1月收到成本發票了，22年成本多估了，23年收到發票要怎么做賬呢？
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借：應付賬款-暫估
借：未分配利潤
貸：應付賬款-供應商
2023 02/21 17:32
84785039 
2023 02/21 17:34
原來暫估的要先做紅沖吧
文文老師 
2023 02/21 17:36
不用，老師的分錄已經綜合考慮了，只做這個分錄就可以，匯算時按調整后的數據填報
84785039
2023 02/21 17:39
不做紅沖，那收到的發票也不做入庫了，發票放22年的賬嗎
文文老師
2023 02/21 17:40
發票就放老師做的調整分錄。
84785039
2023 02/21 21:38
發票有進項稅的，上面的分錄要調整吧
文文老師
2023 02/21 21:40
借：應付賬款-暫估
借：應交稅費-應交增值稅-進項
借：未分配利潤
貸：應付賬款-供應商
84785039
2023 02/21 21:44
好的，用的企業會計準則，要通過以前年度操益調整對嗎，
84785039
2023 02/21 21:47
做這筆調整分錄摘要怎么寫呢？
文文老師
2023 02/22 08:03
企業會計準則，要通過以前年度操益調整。
文文老師
2023 02/22 08:04
摘要寫：暫估取票，調整暫估。
84785039
2023 02/22 09:16
23年做22年匯算清繳調增？用了利潤分配-未分配利潤來調賬，資產負債表和利潤表的未分配利潤是不是對不上了？
文文老師
2023 02/22 13:25
用了利潤分配-未分配利潤來調賬，資產負債表和利潤表的未分配利潤是對不上了。
22年度匯算，按調整后的數據填報
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