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老師我去年暫估了5.8萬的原材料，原材料也領用了。現在收到發票這個要怎么寫分錄？前面寫的 借：原材料-暫估 貸：應付賬款-暫估賬款 領用材料的時候 借：生產成本-直接材料 貸：原材料-暫估 現在我收到發票要怎么寫分錄？我們匯算清繳的時候已經把這個5.8萬調增了。我們是小企業準者
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你好，學員，暫估沖回，重新按照發票做賬的
2023 08/31 13:12
84784995 
2023 08/31 13:14
我現在寫 借：原材料-暫估（紅字）
貸：應付賬款-暫估賬款（紅字）？
那我那個原材料-暫估是不是有個余額？
冉老師 
2023 08/31 13:16
紅字后，
按照發票重新做賬的
借原材料
應交稅費應交增值稅
貸應付賬款
這樣原材料一正一負的
84784995
2023 08/31 13:18
我科目余額表里面是這樣的對嗎？
冉老師
2023 08/31 13:20
不對的，這個結轉也要沖回
學員，暫估的金額和發票金額一致嗎
84784995
2023 08/31 13:23
我們這個是去年的金額，但是開的發票還包含了今年的金額，所以金額不一樣。那這個怎么辦？
冉老師
2023 08/31 13:25
有兩種方法
第一種，暫估涉及的所有分錄，采購暫估，領用結轉生產成本低 ，全部沖回，按照發票重新做賬；
第二種，是按照暫估和發票的差額調整，只做差額的調整分錄
84784995
2023 08/31 13:28
那我這個分錄要怎么寫？暫估跨年了？
冉老師
2023 08/31 13:31
跨年的話，建議按照差額做賬，少的補，多的沖
84784995
2023 08/31 13:33
老師能不能幫我寫個這樣的分錄，我也沒遇到過這樣的 不會寫
冉老師
2023 08/31 13:35
比如暫估6萬，實際發票7萬
補一筆
借原材料1
貸應付賬款1
84784995
2023 08/31 13:35
那我前面那個應付賬款-暫估賬款怎么平？
冉老師
2023 08/31 13:36
哪個負數的原因是什么，沖回嗎，看一下，學員
84784995
2023 08/31 13:38
前面是做的
借：原材料-暫估
貸：應付賬款-暫估
暫估應付賬款-暫估一直掛著的
如果我補一筆進去，這個暫估還是掛在賬上的
冉老師
2023 08/31 13:38
補一筆什么分錄
暫估沒問題的，為什么圖片是負數的
84784995
2023 08/31 13:40
圖片是因為我把暫估的原材料領用了，是不是暫估的就平了。現在我收到發票我把前面的那筆暫估分錄紅沖掉就變成負數了，這個要怎么解決？
冉老師
2023 08/31 13:42
老師給你寫一個，你參考
沖回暫估
借原材料-暫估--紅字
貸應付賬款-暫估--紅字
沖回領用
借生產成本--紅字
貸原材料-暫估--紅字
然后按照發票重新做采購，重新做領用的
84784995
2023 08/31 13:44
跨年的也要把成本全部紅沖掉嗎？我剛剛就只是把暫估紅沖了，沒有紅沖暫估的那個成本。
冉老師
2023 08/31 13:44
現在把成本的也要紅吹，重新做賬后，一正一負，實際沒影響的
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