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老師，2023年在2022年企業所得稅匯算后發現2022年已取得成本發票記錯了本來是140記成14萬，導致2022年少記成本126萬元，2023年7月將少2022年入賬的126萬已計入賬以前年損益調整會計科目，在2023年所得稅匯算時應怎么處理？是作納稅調整減少嗎？如果不對應怎么作處理呢？
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你好，匯算清繳的時候納稅調減
你說的不對應是什么意思？
2024 03/12 09:10
84785028 
2024 03/12 09:52
老師，我怕自己判斷錯了，如果不對應該怎么處理？是我沒有表達清楚
確定是作納稅調整減少哈？
郭老師 
2024 03/12 09:54
你好，如果是今年的成本，你就做到今年主營業務成本，如果是以前年度的，就用以前年度損益調整或者利潤分配未分配利潤。
84785028
2024 03/12 10:03
是2022年的成本少計126萬元了，2023年已在“以前年度損益調整“科目體現l了，在2023年企業所得稅匯算時直接作納稅調整減少就可以了是嗎？
郭老師
2024 03/12 10:05
是的，對的，是這么做的。
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