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老師你好企業(yè)所得稅匯算A105050,職工薪酬支出（包含應(yīng)付職工薪酬-工資、應(yīng)付職工薪酬-公積金公司部分、應(yīng)付職工薪酬-社保公司部分、應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費部分、應(yīng)付職工薪酬-年終獎部分）嗎？賬載金額是填寫以上5項貸方還是借方，實際發(fā)生金額是填寫以上5項貸方還是借方？謝謝老師
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您好，是的，賬載是 貸方累計發(fā)生額，
實際發(fā)生金額 借方累計發(fā)生額
注意只要在年度匯繳前發(fā)放都是實際發(fā)生的，2列數(shù)填一樣的，沒有納稅調(diào)整的
2024 05/14 18:12
84784955 
2024 05/14 18:16
職工薪酬支出包含哪些內(nèi)容呢
廖君老師 
2024 05/14 18:17
您好，工資、獎金、津貼和補貼；福利費；醫(yī)療保險費、養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費；住房公積金；工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費；非貨幣性福利；因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償?shù)?/div>
84784955
2024 05/14 18:17
比如2023年1月發(fā)放了2022年的年終獎要剔除嗎？
廖君老師
2024 05/14 18:19
您好，不用的哦
我上面還特意說到了
84784955
2024 05/14 18:22
老師有匯算實操資料嘛？
廖君老師
2024 05/14 18:23
您好，全部的沒有，您說哪個表，我來找，我吃個飯，一會回復(fù)哈
84784955
2024 05/14 18:24
那23年的年終獎又是24年2月份發(fā)的，怎么處理呢？減除23年年終獎是不？
廖君老師
2024 05/14 18:37
您好，在23年1-12所屬期申報個稅了么，申報了就是23年工資載賬和實際都計入
84784955
2024 05/14 20:30
老師，貸方按全年的申報來，借方按實際發(fā)放的，23年的年終24年發(fā)放，就計入24年是吧
廖君老師
2024 05/14 20:31
您好，不不，貸方只要在匯繳前實發(fā)了就算23年的，不算24年的
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社保的分錄： 計提的時候 借方：費用 借方 其他應(yīng)收款-個人社保部分 貸方：應(yīng)付職工薪酬-社保 支付時：借方：應(yīng)付職工薪酬-社保 貸方：銀行存款 還是計提的時候：借方：費用 貸方：應(yīng)付職工薪酬-社保 支付時：借方：應(yīng)付職工薪酬-社保 借方：其他應(yīng)收款-個人社保部分 貸方:銀行存款
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