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問題已解決

請問增值稅未達起征點,沒有繳納增值稅,做增值稅減免分錄,那減免的附加稅還需要做分錄嗎?

84784971| 提問時間:2024 12/29 16:46
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
您好,要的,轉到營業外收入里面
2024 12/29 16:46
84784971
2024 12/29 16:50
我原來沒有計提,是不是也要先把附加稅補計提,那做減免分錄?
劉艷紅老師
2024 12/29 16:54
如果沒有增值稅,就不用計提
84784971
2024 12/29 17:43
好吧,還有2個問題就沒有了,感謝老師耐心幫助解答:1,,21年開了發票,當時也是未達起征點,稅款是免交的。 23年退回發票,那這個增值稅我做了反向分錄,但是稅款會有一筆負數的增值稅掛那里,是不是這筆稅款也要做一筆反向的 沖營業外收入? 第二個問題,今年我發現去年有一筆增值稅掛著,也是免稅的,但是我沒有轉進營業外收入,那我在今年補做是否可以?
劉艷紅老師
2024 12/29 17:52
第一,這個負數發票會沖減當月的收入和稅費,第二,去年那筆增值稅還在應交稅費里面掛著是正數嗎?
84784971
2024 12/29 18:08
但是21年那個發票是普票,也是免征的,不能沖退回當月的稅吧。 去年的掛著是貸方余額,計提狀態
劉艷紅老師
2024 12/29 18:17
比如你前面的發票,現在紅沖了,是紅沖現在的收入稅費,去年的可以轉到營業外收入
84784971
2024 12/29 18:25
沖現在的稅也要做分錄吧,怎么做哦,我現在就是掛著的那個稅的免征的,紅沖的稅也掛在那,現在有個差額27.55
劉艷紅老師
2024 12/29 18:26
借:應交稅費 貸:營業外收入
84784971
2024 12/29 18:32
不用單獨做 就是合在一起 借應交稅費27.55 貸營業外收入27.55么?他們發生的月份不是同一個季度
劉艷紅老師
2024 12/29 18:32
是的,這樣做平就可以了
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