同學你好 先確認過效期成品處理憑證科目（如 “資產減值損失”“庫存商品” ），檢查是否完整記賬、過賬。 核對 “庫存商品”“資產減值損失” 等科目余額，看損失金額是否正確計入損益和減少存貨。 檢查成本及財務月結流程，確認損益結轉、成本差異結轉是否完整。 追溯 KOC4 報表，關聯過效期業務，排查成本分配、差異結轉邏輯。 有誤則反結賬改憑證，流程問題重走月結，報表邏輯找顧問調整 。