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收到產假生育津貼2萬，休產假每個月正常發工資共計1.5萬，現在補發5千。分錄 1.發放產假工資 借：管理費用-工資1.5萬 貸：應付職工薪酬-工資1.5萬，借：應付職工薪酬-工資1.5萬 貸：銀行存款1.5萬 2.收到生育津貼 借：銀行存款2萬 貸：其他應付款2萬 3.補發差額 借：其他應付款0.5萬 貸：應付職工薪酬-工資0.5萬，借：應付職工薪酬-工資0.5萬 貸：銀行存款 0.5萬 4.處理其他應付款余額 借：其他應付款 1.5萬 貸：管理費用-工資 1.5萬。 請問：以上分錄，是否正確？第4步，處理其他應付款余額時，是否需要把第1步計提至應付職工薪酬用紅字沖減掉？如需要，分錄怎么做？謝謝
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補發差額（步驟 3）：無需通過 “應付職工薪酬”，直接 借：其他應付款 0.5 萬 貸：銀行存款 0.5 萬
沖減費用（步驟 4）：用紅字沖減更規范， 借：管理費用 - 工資 -1.5 萬（紅字） 貸：其他應付款 1.5 萬
07/08 16:12
snoop2007 
07/08 16:21
謝謝老師上面的解答。這樣做了憑證以后，“應付職工薪酬-工資”的本年發生額就和“管理費用——工資”的本年發生額，不一致了，沒關系吧。原來會計事務所審計的時候，跟我們說，“應付職工薪酬-工資”和“管理費用——工資”本年發生額應該金額一致。
樸老師 
07/08 16:39
結轉損益了就可以了
樸老師
07/08 16:40
管理費用結轉損益了哦
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