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問題已解決

老師,這題不會算。YC批發企業向YJ專賣店乙批發,批發對批發不是不用算消費稅嗎? 題干:某YC批發企業為增值稅一般納稅人,2022年7月發生以下業務: 1)向JY批發企業甲銷售A牌JY5000條,開具的增值稅專用發票上注明銷售額250萬元;另對外銷售雪茄Y一箱,開具的增值稅專用發票上注明銷售額4萬元。 2)向YJ專賣店乙批發B牌JY2000條,開具的普通發票上注明銷售額105.3萬元。 3)以4000條B牌JY為股本與丙企業聯合成立一家YC零售企業。 4)向某酒店贈送A牌JY100條。 5)當月允許抵扣的進項稅額為58萬元。 已知:該YC批發企業同期銷售B牌JY的最高不含稅銷售價格為500元/條,平均不含稅銷售價格為450元/條。 根據上述資料,回答下列問題: YC批發企業當月應繳納的消費稅為()萬元。

m53612668| 提問時間:2023 10/07 18:19
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
是的,他又不是生產企業而且
2023 10/07 18:22
暖暖老師
2023 10/07 18:22
只有零售繳納的這個
m53612668
2023 10/07 18:24
問題2:非正常損失,是作進項稅額轉出,那是直接在可抵扣的進項稅額里去扣減。還是最后算出來應納稅額后再加進去?
暖暖老師
2023 10/07 18:27
做進項稅額轉出是對的
m53612668
2023 10/07 18:28
老師,題干問題是算消費稅的,YC批發企業向YJ專賣店乙批發,批發對批發不是不用算消費稅嗎?
暖暖老師
2023 10/07 18:30
可能是考察批發關節11%這個
m53612668
2023 10/07 18:40
老師,做進行稅我知道,就是計算順序不知道
暖暖老師
2023 10/07 18:44
批發對批發不征稅,其余的對外11%
m53612668
2023 10/07 18:58
這題怎么計算呢
m53612668
2023 10/07 19:30
老師麻煩回復下
暖暖老師
2023 10/08 08:22
應交消費稅的計算是 4*36%+4000*500/10000*11%+2000/250*250/10000+100*450/10000*11%+100/250*250/10000=24.15
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