小敏敏老師 ??| 提問時間：06/30 17:53
#中級職稱#
中級職稱
簡介：正保會計網校中級會計職稱問答欄目,中級會計職稱常見問題解答,中級會計職稱在線咨詢,百位會計名師在線為您解決工作中各種財會實操問題,分享財會實操知識。
- 最新回答
- 熱門回答
- 老師選項B可收回金額為啥是800和810的較高值，怎么解釋
- 4.A公司適用的所得稅稅率為25%。有關研究開發費用資料如下:2019年A公司發生研究開發費用共100萬元,其中,費用化支出40萬元，已經計入管理費用，符合資本化條件的支出為60萬元。2019年7月10日研發完成,相關資產達到預定可使用狀態，確認為無形資產。該無形資產預計使用年限為6年,采用直線法攤銷,稅法與會計規定的使用年限和攤銷方法相同。A公司2019年稅前會計利潤為1000萬元。稅法規定，企業為開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用,未形成無形資產計入當期損益的,在按照規定據實扣除的基礎上,按照研究開發費用的50%加計扣除;形成無形資產的,按照無形資產成本的150%攤銷。下列有關A公司2019年的會計處理中,應交所得稅為 （）遞延所得稅負債為（）
遞延所得稅資產為（） 麗媛老師 ??| 提問時間：06/30 17:53#中級職稱#
- 3.甲公司適用的所得稅稅率為25%,2019年初遞延所得稅資產余額為50萬元(均為預提產品保修費用形成),2019年初“預計負債”賬面余額為200萬元(預提產品保修費用),2019年產品銷售收入為5000萬元。按照2%的比例計提產品保修費用,稅法規定產品保修費用在實際支付時可以稅前扣除,2019年未發生產品保修費用。不考慮其他因素,下列有關2019年12月31日甲公司的遞延所得稅資產余額為() 可抵扣暫時性差異余額為（）遞延所得稅負債余額為（） 確認遞延所得稅資產發生額（）
詳細寫下解答過程 暖暖老師 ??| 提問時間：06/30 17:50#中級職稱#
- 請問這題是第九章哪個知識點，沒找到呢 蒼鷺老師 ??| 提問時間：06/30 17:47#中級職稱#
- 判斷是不是標的資產，如果合同是已經生產了一小部分，還有一部分沒生產出來就漲價了，請問這種 是算有標的資產，還是算沒有標的資產 CC橙老師 ??| 提問時間：06/30 17:47#中級職稱#
- 甲公司2018年10月1日與乙公司簽訂一項咨詢合同,該合同于當日生效。合同約定,咨詢期為2年,咨詢費為500萬元。甲公司估計咨詢勞務總成本為300萬元。2018年發生的成本為 30萬元,預計還將發生270萬元;2019年發生160萬元,預計還將發生成本120萬元。甲公司按已經提供的勞務期間占應提供勞務期間總量的比例確認收入。甲公司2019年度因該項勞務合同確認營業利潤的金額為(）萬元。 蒼鷺老師 ??| 提問時間：06/30 17:42#中級職稱#
- 書上的租金包括保險費 聶小芹老師 ??| 提問時間：06/30 17:38#中級職稱#
- 老師，這題解析說合同不存在標的資產，明明題目開始就說了，是簽了合同的，而且指明了是以200元/件的價格給丙公司提供產品，明明就是有標的資產，為啥解析說合同不存在標的資產呢？ bamboo老師 ??| 提問時間：06/30 17:35#中級職稱#
- 老師，第二十七題企業處置資產發生的損益不太會 bamboo老師 ??| 提問時間：06/30 17:19#中級職稱#
- 用搜狗V模式算這個經濟擴展模型算經濟訂貨批量結果怎么不對，是那一步輸錯了？
經濟訂貨批量=(2*108000*6050/30*(1-300/400))^0.5=3300（計算結果有問題）13200才對 bamboo老師 ??| 提問時間：06/30 17:16#中級職稱#
- 老師 您好 我有個疑問 不是說壽命期不同的互斥方案 是看年金凈流量嗎？ 怎么解析是比較永續凈現值呢？ 小趙老師 ??| 提問時間：06/30 17:14#中級職稱#
- 老師 梁天老師2024年財管第十章的講義在哪里可以打？？課件還沒更新 沒看到有上傳 盛宇老師 ??| 提問時間：06/30 17:12#中級職稱#
- 請問一下預計負債和合同負債怎么區分 暖暖老師 ??| 提問時間：06/30 17:12#中級職稱#
- 合同負債會計上不符合收入確認條件，確認為負債，稅法對于收入的確認原則一般與會計規定相同，此時其賬面價值與計稅基礎相等。【---我理解的是此時不相等：會計上賬面價值100，此時基數基礎=100-未來可扣除100=0. 】
但是如果不符合會計準則規定的收入確認條件但按照稅法規定應計入當期應納稅所得額的，有關的合同負債的計稅基礎為 0.【---我理解的是此時相等：會計上賬面價值100，此時計稅基礎=100-稅法已經確認了未來不可再扣除0=100.】
答疑老師您好，這段話我理解反了(而且抓狂)，可以幫我扭轉過來嗎？感謝不盡！其他負債計稅基礎我都理解了，就這個合同負債我感覺和其他負債不一樣。 小鑫老師 ??| 提問時間：06/30 17:09#中級職稱#
- 什么是成本差異率 核算他的意義是什么 劉艷紅老師 ??| 提問時間：06/30 16:45#中級職稱#
- 關于使用權資產折舊，確定取得和不確定取得租賃資產所有權的兩種情況如何選擇時間？ 盛宇老師 ??| 提問時間：06/30 16:33#中級職稱#
- 合同負債會計上不符合收入確認條件，確認為負債，稅法對于收入的確認原則一般與會計規定相同，此時其賬面價值與計稅基礎相等，但是如果不符合會計準則規定的收入確認條件但按照稅法規定應計入當期應納稅所得額的，有關的合同負債的計稅基礎為 0（計稅基礎=賬面價值-未來允許扣除的金額）。
答疑老師您好，這段話我不能理解，可以幫我解釋合同負債的計稅基礎嗎？ 廖君老師 ??| 提問時間：06/30 16:32#中級職稱#
- 專門借款利息資本化是從什么時候開始資本化的，是不是借專門借款后開始動工的時候開始資本化支出的，不管這個借款是否全部支出去，對嗎 王壹新老師 ??| 提問時間：06/30 16:29#中級職稱#
- 第四條的意思是差錯屬于日后調整事項嗎？ 小趙老師 ??| 提問時間：06/30 16:28#中級職稱#
- 老師 請問中級會計 經濟法有什么快捷辦法記憶 公司法和證卷法聽的一塌糊涂 廖君老師 ??| 提問時間：06/30 16:27#中級職稱#
- 算出股票價值是25.5，怎么用內插法算內含收益率 姜再斌 老師 ??| 提問時間：06/30 16:18#中級職稱#
- 請問什么叫做相關資產成本 鐘存老師 ??| 提問時間：06/30 16:10#中級職稱#
- 老師，第十六題不太會，能講解一下嗎 小敏敏老師 ??| 提問時間：06/30 16:04#中級職稱#
- 老師，這道題分錄怎么做？ 吳衛東老師 ??| 提問時間：06/30 15:59#中級職稱#
- 圈出來的這句話，是個什么東西
什么是受益計劃 鐘存老師 ??| 提問時間：06/30 15:56#中級職稱#
- 合同負債會計上不符合收入確認條件，確認為負債，稅法對于收入的確認原則一般與會計規定相同，此時其賬面價值與計稅基礎"相等"。
答疑老師您好，此時合同負債賬面價值假設為100，那么其計稅基礎不應該等于=100-未來可扣除100=不是等于0嗎？不相等啊。
應該是未來可以扣除的金額為0，才相等 不是嗎？ 小鎖老師 ??| 提問時間：06/30 15:50#中級職稱#
- 通貨膨脹和利潤以及利率有什么關系， 廖君老師 ??| 提問時間：06/30 15:25#中級職稱#
- 需要增加的營運資金和需要增加的資金量不是一樣的嗎，為什么沒有考慮非敏感資產的調整數 軟軟老師 ??| 提問時間：06/30 15:11#中級職稱#
- 無形資產賬面價等于(原價減殘值減折舊)800-40-190=570
答案卻是800-折舊，為什么答案不減掉殘值呢 郭鋒老師 ??| 提問時間：06/30 14:49#中級職稱#
- 對于投資性房地產持有期間產生的公允價值變動損益在投資性房地產轉換為固定資產時不用作處理。這句話怎么理解 廖君老師 ??| 提問時間：06/30 14:37#中級職稱#
