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專家解讀｜肖力：聯合監管助推資產評估行業持續健康發展

2021年2月3日，財政部辦公廳發布了《關于印發<加強資產評估行業聯合監管若干措施>的通知（財辦監[2021]7號）》。該“通知”及《加強資產評估行業聯合監管若干措施》一經發布，便在資產評估行業內引起了廣泛的關注。此次出臺的在財政部黨組集中統一領導下，財政部及資產評估行業協會聯合監管措施是資產評估行業監管工作的創新之舉，具有重大意義。

一、聯合監管有利于推動政府部門對資產評估行業全面深入了解，形成監管共識

資產評估是市場經濟不可或缺的、現代高端服務業，是經濟社會發展中的重要專業力量，是我國經濟體制改革逐步深化的重要專業支撐，是財政管理中的重要基礎工作。資產評估是通過科學的方法和規范的程序反映資產價值特征并予以價值量化的工作，有其自身的工作特性和專業特征，有別于其他專業服務工作。掌握和了解資產評估的工作特性和專業特征，是做好監管工作的重要基礎。資產評估行業執業質量自律檢查工作開展已有十余年時間，對資產評估執業發展過程和現實狀況有較為全面的了解，聯合監管為促進政府部門全面了解資產評估行業提供了機制，為行業自律監管與行政監管形成監管共識創造了更為有利的條件。

二、聯合監管有利于發揮政府部門和行業組織的監管優勢，形成監管合力

聯合監管機制是依據《中華人民共和國資產評估法》，嚴格執行《資產評估行業財政監督管理辦法》、《財政檢查工作辦法》、《資產評估執業質量自律檢查辦法》及相關法規制度，依法依規依程序開展檢查的。財政監管部門及資產評估行業協會建立的資產評估行業聯合監管工作機制，將政府職能部門及行業協會緊密結合起來，形成“合力”共同監督資產評估執業質量，促進行業及市場的有序健康發展。聯合監管有利于充分發揮行政監管的制度優勢和資產評估行業自律監管的基礎條件優勢，并將兩項優勢融合為一體，相互補充和提升，形成“1+1>2”的協同效應，既保證了震懾作用，又增強了治理效能，是行政監管工作的改革創新。

三、聯合監管有利于評估機構和評估專業人員提高對監管思路和監管標準的認識，提升服務規范性

在深化市場經濟改革，推動法制經濟，強化市場參與主體依法運作的背景下，資產評估行業面臨的外部監管力度日益增強，資產評估機構和專業人員如何滿足監管要求，如何提高執業能力和風險控制能力，是資產評估行業亟待解決的問題。旨在不斷提高資產評估機構執業質量的行業自律監管，如何能夠更加準確理解外部監管的思路、把握監管重點，防范重大執業風險，并將外部監管的要求快速傳導至資產評估機構和評估專業人員，也是十分迫切的任務。評估機構和評估專業人員更是希望能夠清晰了解和掌握監管要求與監管標準，牢牢守住執業風險的紅線。聯合監管的“五統一原則”為評估機構和評估專業人員提高對監管思路和監管標準的認識提供了更加直接的條件。要求明確，標準統一，資產評估機構和專業人員規范執業的程度就會在準則要求的基礎上得到提高，風險防范的邊界就會更加清晰，行業整體的執業狀況就會有更加明顯的改善。

四、聯合監管有利于提高監管效率，節約監管成本

資產評估機構面臨的監管檢查次數較多。來自不同部門、不同類型的檢查常常在同一年度內聚集，不僅監管資源容易重復使用，監管成果也存在難以共享的情況。聯合監管可以避免交叉、重復的監管，在提升資產評估行業監管效果的同時，可以節約監管成本，提高監管工作效率。聯合監管措施中提到的“統一檢查計劃、統一規范程序、統一標準制定、統一組織實施、統一處理處罰、統一發布公告”的執業質量聯合檢查的原則，充分體現了聯合監管的“簡化但高效”的優越性，“一查雙罰”的監管處理方式有事半功倍之成效；資產評估行業自律懲戒將更加具有針對性，資產評估行業自律監督作用得以強化。

從被監管對象角度看，聯合監管大大降低了被評估機構的時間成本及人力資源方面的壓力，提高了對監管檢查的接受程度，促進了檢查過程中溝通、協作的順暢性，評估專業人員會更加重視自身專業素質的提高，促進自身對規范要求的認識，對檢查后形成的檢查結論，評估機構更容易理解及接受，這樣則使得監督檢查工作的效率更高，周期更短，時效性更強。

資產評估行業經歷了三十多年的發展歷程，歷經了不同的發展階段，規范執業，健康發展一直是資產評估行業服務市場、服務社會的重要主題。監管本身不是目的，利用監管起到監督、警示和震懾的作用，從而使資產評估機構和專業人員能夠正視監管的實質，以常態化的自省自檢的意識，全方位提升自身的執業水平，彰顯資產評估的公正性，提升資產評估行業聲譽和公信力才是最終目的。財政部與資產評估行業協會的聯合監管，將對資產評估行業的發展起到了更強的監管作用，將更好地推動資產評估行業持續健康發展。

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