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發現一張去年的憑證：借 應付賬款100 管理費用100 貸：銀行存款200 但是收到的發票是專票，后臺做了抵扣勾選，然后做了憑證：借 主營業務成本 188.68 應交稅費/進項稅費/6% 11.32 貸：應付賬款 200 現在查出后臺應付科目掛賬了100，如果我想做調整的話應該怎么做憑證？成本需要拆分調整嗎？
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你好，實際收到的發票是200，這個管理費用100也不對，都應該是主營業務成本，是這個意思嗎？
03/05 17:07
84784998 
03/05 17:09
收到的票按理來說應該開兩張的，但是合并開具了，做賬的時候就忘記了之前做了管理費用，然后收到發票的時候就一起做了應付賬款了
84784998
03/05 17:11
那我現在要做調整的話只能直接沖減管理費用了是嗎？
郭老師 
03/05 17:11
借主營業務成本100÷1.06，
利潤分配未分配利潤100÷1.06。
應交稅費，應交增值稅進項11.32
貸應付賬款100，
利潤分配未分配利潤100
匯算清繳需要納稅調增100÷1.06×6%。
郭老師
03/05 17:11
相當于是你去年的管理費用多做了100÷1.06×6%。
84784998
03/05 17:13
好的好的
郭老師
03/05 17:14
不用客氣，工作愉快。
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