00:10:00
問題已解決
有一道題，一直算不出來，在職工薪酬支出及納稅調整明細表中，職工教育經費支出的以前年度累計結轉扣除額，還有廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表中的以前年度累計結轉扣除額。算不出來，2019年申報2018年。麻煩幫算一下，解析一下，謝謝啦 資料還沒有發完，一次只能三張
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學 你好 教育經費是用工資總額×8% 即8524447.91×8%=限扣額681955.13
2022 03/09 21:49
郭波 
2022 03/09 21:51
限扣額大于實際發生額679117.5 所以可以調以前年度結轉下來的 即681955.13-679117.5=2838.33
郭波
2022 03/09 21:54
以前結轉的教育經費是3800 所以 結轉以后年度余3800-2838.33=961.67
郭波
2022 03/09 21:56
業務宣傳費也是同理 他的扣除限額是以收入×15%為扣除限額
郭波
2022 03/09 22:01
業務宣傳費扣除限額是135432764.55×15%=20314914.68 限扣額大于實際發生額8828835 所以可以調減以前年度結轉下來的37000
84785035 
2022 03/09 22:03
老師這些數字是在哪里啊
84785035
2022 03/09 22:06
能標紅給我嗎？這題答案以前年度累計結轉扣除額是不知道的，這個是需要填寫的
84785035
2022 03/09 22:07
3800所以我們算不出來
郭波
2022 03/09 22:08
同學 表上都有啊 工資總額 就是第一行工資薪金支岀 賬截金額 實際發生額
郭波
2022 03/09 22:10
同學以前年度結轉下來的 需要查看上一年度匯算清繳的報表
84785035
2022 03/09 22:10
我圖都沒有發完給老師你哦
郭波
2022 03/09 22:11
做題目的話 一般會具體給岀給我們
84785035
2022 03/09 22:13
因為已知條件中是沒有上一年度匯算清繳的報表的，然后我又不知道怎么算，有沒有需要別的報表的數字，只能這樣了
郭波
2022 03/09 22:14
同學 你傳上來的數據我也看不清了
84785035
2022 03/09 22:18
老師這題是申報18年的企業所得稅哦
郭波
2022 03/09 22:22
你這個上面發的是2019年的報表哦哦
84785035
2022 03/09 22:25
這個，我一直算不出來，麻煩老師了
84785035
2022 03/09 22:33
這個應該清楚一點
郭波
2022 03/09 22:40
你現在是要算以前年度結轉的數據是么 如果要算的話 最少要提供17年工資薪金實際發生額 教育經費發生額 17年營業收入總額和業務宣傳費發生額 才算得岀哦 不然沒依據 上面a105050和105060表上面圈紅的 是自動生成的嗎
84785035
2022 03/09 22:41
不是自動的，這個17年的數據，就只有剛剛我發的表，2018年科目余額表的期初余額
84785035
2022 03/09 22:42
所以我都不懂怎么算
郭波
2022 03/09 22:44
其實你不用糾結以前年度結轉額的 你需要知道他們的限扣標準和規則即可 實務中 這些結轉的數據我們都是要去翻找以前年度匯算清繳表進行核對的哦
84785035
2022 03/09 22:46
這題是電腦的題 要寫它理解它
郭波
2022 03/09 22:48
在這個遞延所得稅資產下可以看岀 他廣告費是9250=37000×25% 教育經費950=3800×25%
郭波
2022 03/09 22:53
拿這兩個數字倒推即可
84785035
2022 03/09 22:55
可是這個職工教育經費不是可以抵扣工資薪金的8%嗎？是不用考慮這些因素了是嗎？
郭波
2022 03/09 23:01
在倒推上年結轉數據時 不考慮這個8%的比例
84785035
2022 03/09 23:08
那用遞延所得稅資產科目然后推理出來上年結轉數據，適用于所有可以結轉扣除的科目嗎？
郭波
2022 03/09 23:09
嗯嗯 是這樣的 同學
閱讀 144
描述你的問題，直接向老師提問
72
意見反饋
