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關聯方分攤協議不超過當年收入稅前扣除比例可以在本企業扣，也可以在另一方扣，題目中實際發生600萬，限額450萬，超了怎么也可以扣
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，題目解析很清楚，只是把限額內的450按比例分攤了，超額的600-450=150結轉下年了
2022 06/15 16:52
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對簽訂廣告費和業務宣傳費分攤協議的關聯企業，其中一方發生的不超過當年銷售（營業）收入稅前扣除限額比例內的廣告費和業務宣傳費支出可以在本企業扣除，也可以將其中的部分或全部按照分攤協議歸集至另一方扣除。另一方在計算本企業廣告費和業務宣傳費支出企業所得稅稅前扣除限額時，可將按照上述辦法歸集至本企業的廣告費和業務宣傳費不計算在內
麻煩老師對這段話進行解釋下
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稅法二 企業所得稅：簽訂廣告分攤協議的關聯企業計算稅前可扣除的廣告費只能在關聯企業之間扣除。
答案解析：對簽訂廣告費和業務宣傳費分攤協議（以下簡稱分攤協議）的關聯企業，其中一方發生的不超過當年銷售（營業）收入稅前扣除限額比例內的廣告費和業務宣傳費支出可以在本企業扣除，也可以將其中的部分或全部按照分攤協議歸集至另一方扣除。另一方在計算本企業廣告費和業務宣傳費支出企業所得稅稅前扣除限額時,可將按照上述辦法歸集至本企業的廣告費和業務宣傳費不計算在內。
我的問題：看了解析，我還是沒明白這句話錯的點在哪里。關聯企業之間簽訂廣告協議不就是只能在關聯企業之間扣除么？
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老師好，請問一下土增的第五項其他扣除項目的比例是按照20%扣還是按照題目中所給的條件比例扣？
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關于研發加計扣除，其他研發支出超過10%的部分，是不能加計扣，不等于實際發生時，不能扣。這個說法的闡述。
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老師，這個發生的實際損失當年沒有扣，專項申報后，要追補至發生年度扣，這個不理解過程，發生年度已經過去，稅了交了，怎么追補扣，通過什么方式，謝謝你
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