數是是對的??！但相當于，2022年多記了管理費，12月工資實際沒發。我們是次月初發上月工資，因此，2022年12月是發了11月的工資，202201是發的2021年12月，但是當月計提的

好，這個沒有問題，正確的可以，只要匯算清交之前發下去就可以了。

相當于2022年的管理費里多了計1個月工資費用，即2022年12月的。我們一般是當月計提（上月），當月發（上月的），只是在年末，計提了下月要發的（12月）工資數，這個是沒發放的，是應付工資，在2023年1月已發下去了。這個不需要調整，即匯算清繳前已實施完成，賬載和實發一樣，您說的是這意思？

賬載金額，看你賬上計提的13個月的工資 實際金額和稅收金額需要減去第13個月的工資。

那這樣會產生納稅調增？

是的，需要納稅調增，因為你多計提了一個月。

但是我匯算清繳前發放了，而且發放當月沒有再計提，只是：應付工資，貸：銀行存款。這樣應該不用調？老師

需要調整的，你不是近期了，一月份的。

需要調整的，你不是計提了一月份 我們一般是當月計提（上月），當月發（上月的）

這個是你自己說的，你看一下吧。

意思是當月計提當月12月份的，在一月份支付下去，不需要調整，但是你硬說是你計提了13個月。

是2023年1月份就發了2022年的多計提的工資，202301月當月，沒有再計提。沒有重復多計提。就像我在12月多計了其管理費，票未到或1月才開，但我202301票回來了，我貼到了2022年的憑證里，就可以不用調增，是不是同理？

不是一個道理的，因為按照所屬期2023年一月份的工資，他就在2023年抵扣，不能提前到2022年抵扣。

發票也不能隨便抵扣的，就像是它屬于2023年的費用，你能做到2022年嗎？即使你付款了也不行。

得根據他的所屬期來。